مالیات بر ارزهای دیجیتال با افزایش و سقوط سرسام آور برخی از ارزهای دیجیتال مانند بیت کوین و اتریوم معامله گران ارزهای دیجیتال ممکن است.

سوالات مالیاتی جدی در ذهن خود داشته باشند.

سرویس درآمد داخلی (IRS) در حال افزایش تلاش‌های اجرایی است و حتی کسانی که ارز را در اختیار دارند ، چه رسد به اینکه آن را مبادله کنند ، باید مطمئن شوند که قانون را نقض نمی‌کنند.

با توجه به اینکه IRS چگونه با ارز دیجیتال رفتار می کند، ممکن است انجام این کار آسان تر از آن چیزی باشد که فکر می کنید .

برایان آر. هریس، وکیل مالیاتی در Fogarty Mueller Harris، PLLC در تامپا، می گوید: «این یک منطقه اجرای واقعاً بزرگ برای IRS در حال حاضر است.

آنها در تعقیب افرادی که ارزهای دیجیتال دارند، معامله می کنند یا از آنها استفاده می کنند، تبلیغات زیادی ایجاد می کنند. این افراد می توانند هدف ممیزی یا تأیید انطباق باشند.

مالیات بر ارزهای دیجیتال

به عنوان مثال، در حالی که یکی از نقاط فروش بیت کوین ، ناشناس بودن (یا حداقل نیمه ناشناس بودن) آن بوده است، مقامات در سال های اخیر با موفقیت هایی دست به کار شده اند.

هریس می گوید: IRS و FBI در ردیابی و ردیابی بیت کوین به عنوان بخشی از تحقیقات جنایی بهتر شده اند.

او می افزاید که در صورت نیاز می توانند دارایی ها را مسدود کنند.

بنابراین، دلیل بیشتری برای کسانی است که با ارزهای رمزنگاری محبوب تراکنش می کنند ، از قانون و مالیات هایی که ممکن است با اعمال خود متحمل شوند، بدانند.

خبر خوب: IRS به طور کلی با ارزهای رمزنگاری شده مشابه رفتاری که با سایر دارایی های سرمایه ای مانند سهام و اوراق قرضه دارد، رفتار می کند.

خبر بد: این روش استفاده از ارز دیجیتال برای خرید کالا و خدمات را دشوار می‌کند.

در اینجا تعدادی از نکات کلیدی وجود دارد که باید در مورد مالیات بر ارزهای رمزپایه و نحوه حفظ سمت راست قانون بدانید.

موضوعات مطرح شده در این صفحه:

• از شما پرسیده می شود که آیا ارز دیجیتال را دریافت کرده اید، فروخته اید یا استفاده کرده اید

• شما فقط به این دلیل که 1099 نگرفتید از گرفتن مالیات فرار نمی کنید

• فقط استفاده از رمزنگاری شما را در معرض مسئولیت مالیاتی بالقوه قرار می دهد

• سود حاصل از معاملات کریپتو مانند سود سرمایه معمولی تلقی می شود

• ممکن است با ماینرهای کریپتو متفاوت از دیگران رفتار شود

• با هدیه کریپتو مانند سایر هدایا رفتار می شود

• با ارز دیجیتال ارثی مانند سایر دارایی های موروثی رفتار می شود

• قانون شستشوی فروش در مورد ارز دیجیتال اعمال نمی شود

مالیات بر ارزهای دیجیتال

8 نکته مهم که باید در مورد مالیات کریپتو بدانید

1. از شما پرسیده می شود که آیا ارز دیجیتال را دریافت کرده اید، فروخته اید یا استفاده کرده اید

اظهارنامه مالیاتی شما از شما می‌خواهد که بیان کنید آیا برخی از انواع تراکنش‌ها را با ارزهای دیجیتال انجام داده‌اید یا خیر.

در مکانی واضح در نزدیکی بالا، فرم 1040 می‌پرسد که آیا مالیات دهندگان در هر زمانی در سال مالیاتی دارایی دیجیتالی را دریافت کرده، فروخته، ارسال کرده، مبادله کرده‌اند، هدیه داده‌اند یا به هر نحو دیگری از آنها دور کرده‌اند.

بنابراین می‌توانید به طور قطعی پاسخ دهید که آیا با ارز رمزنگاری شده معامله کرده‌اید یا خیر، و شما را در موقعیتی قرار می‌دهد که به طور بالقوه به IRS دروغ بگویید.

اگر صادقانه پاسخ ندهید، ممکن است در معرض خطر قانونی بیشتری قرار بگیرید، و IRS به دروغگوها و کلاهبرداران مالیاتی نگاه مهربانی نمی کند.

بر اساس مطالعه اخیر Divly، شرکتی که بر کاهش بار مالیات رمزنگاری متمرکز شده است، اکثر دارندگان رمزارز ایالات متحده فعالیت های خود را به IRS گزارش نکرده اند.

تنها حدود 1.62 درصد از صاحبان رمزارز ایالات متحده دارایی های خود را به IRS در سال 2022 گزارش کردند.

با این حال، مودیان مالیاتی که فقط ارز مجازی را با ارز واقعی خریداری کرده اند، موظف به پاسخ بله به این سوال نیستند.

IRS همچنین گفته است که کسانی که صرفا دارایی های دیجیتالی را در اختیار دارند یا آنها را بین کیف پول های رمزنگاری خود انتقال می دهند نیز ممکن است به این سوال نه پاسخ دهند.

با این حال، ظهور وجوه قابل معامله در مبادلات بیت کوین در ژانویه 2024 ممکن است اوضاع را در اظهارنامه های مالیاتی آینده کمی متزلزل کند.

سرمایه‌گذارانی که یکی از این صندوق‌ها را فروخته‌اند ممکن است از خود بپرسند که آیا باید در بازده سال 2024 به سؤال IRS پاسخ «بله» بدهند.

هریس می‌گوید: به مشتریان توصیه می‌کنم که احتیاط کنند.

در این مورد بله را بررسی می کنم.

او توضیح می دهد که پاسخ دادن به بله لزوماً مشمول بدهی مالیاتی نخواهد بود.

این سود یا زیان واقعی در فروش است که تعیین می کند که آیا مالیات بدهکار هستید یا خیر.

مالیات بر ارزهای دیجیتال

2. شما فقط به این دلیل که 1099 نگرفته اید از پرداخت مالیات فرار نمی کنید

با یک بانک یا کارگزاری، شما (و IRS) معمولاً فرم 1099 دریافت می کنید که درآمدی را که در طول سال دریافت کرده اید گزارش می کند.

با این حال، ممکن است این مورد در مورد صرافی‌های ارزهای دیجیتال صادق نباشد.

هریس می‌گوید: به‌طور بالقوه گزارش‌های اطلاعاتی بیشتری در آینده رخ خواهد داد، و این صرافی‌ها اطلاعات بیشتری درباره دارایی‌های دیجیتال و ارزهای دیجیتال افشا خواهند کرد.

اما فقدان 1099 به شما اجازه نمی دهد از هیچ گونه تعهد مالیاتی فرار کنید و همچنان باید سود خود را گزارش دهید و مالیات آن را بپردازید.

با این حال، این همه خبر بد نیست: اگر مجبور شدید سرمایه خود را از دست بدهید، می توانید آن را در بازگشت خود کسر کنید و درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهید.

هریس می‌گوید: این افزایش گزارش‌ها ممکن است باعث ایجاد مشکلاتی برای کسانی شود که قبلاً تراکنش‌های ارزهای دیجیتال را فاش نکرده‌اند. شروع گزارش‌دهی به نفع مردم است.

حتی اگر سال‌ها قبل مالیات را ثبت کرده باشید و فکر می‌کنید از مالیات بر سود ارزهای دیجیتال فرار کرده‌اید، IRS همچنان می‌تواند به شما مراجعه کند و از شما درخواست کند که آن را پرداخت کنید.

3. فقط استفاده از رمزنگاری شما را در معرض مسئولیت مالیاتی بالقوه قرار می دهد

ممکن است فکر کنید که اگر فقط از ارز دیجیتال استفاده می‌کنید ، اما تجارت نمی‌کنید، مسئول مالیات نیستید.

درست نیست!

هر زمان که ارز مجازی را با ارز، کالا یا خدمات واقعی مبادله کنید، ممکن است یک بدهی مالیاتی ایجاد کنید.

اگر قیمتی که برای ارز دیجیتال خود در نظر می‌گیرید ، ارزش ارز واقعی یا کالایی که دریافت می‌کنید ، بیشتر از هزینه شما در این ارز دیجیتال باشد، یک بدهی ایجاد خواهید کرد.

بنابراین، اگر ارزش بیشتری نسبت به ارز دیجیتال داشته باشید، برای خود یک تعهد مالیاتی خواهید داشت.

البته، اگر ارزش کالاها، خدمات یا ارز واقعی کمتر از قیمت تمام شده شما در ارز دیجیتال باشد، ممکن است ضرر مالیاتی نیز داشته باشید.

در هر صورت، برای محاسبه باید مبنای هزینه خود را بدانید.

توجه به این نکته ضروری است که این مالیات معاملاتی نیست.

این مالیات بر عایدی سرمایه است – مالیاتی بر تغییر واقعی در ارزش ارز دیجیتال.

و مانند سهامی که می خرید و نگهداری می کنید، اگر ارز دیجیتال را با چیز دیگری مبادله نکنید، متوجه سود یا ضرر نشده اید.

4. سود حاصل از معاملات کریپتو مانند سود سرمایه معمولی تلقی می شود

پس متوجه شده اید که در یک تجارت یا خرید سودآور به سود رسیده اید؟ IRS عموماً با سود ارزهای دیجیتال به همان روشی برخورد می کند که با هر نوع سود سرمایه برخورد می کند.

به این معنا که برای دارایی‌هایی که کمتر از یک سال نگهداری می‌شوند ، نرخ‌های مالیاتی معمولی را بر عایدی سرمایه کوتاه‌مدت (تا 37 درصد در سال‌های 2023 و 2024، بسته به درآمدتان) پرداخت خواهید کرد .

اما برای دارایی هایی که بیش از یک سال نگهداری می شوند، مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت ، احتمالاً با نرخ کمتر (0، 15 و 20 درصد) را پرداخت خواهید کرد .

و همین قوانین برای خالص سازی سود و زیان سرمایه در برابر یکدیگر در مورد ارزهای دیجیتال نیز اعمال می شود.

بنابراین می توانید زیان سرمایه را کسر کنید و هر سال تا 3000 دلار ضرر خالص داشته باشید.

مالیات بر ارزهای دیجیتال

اگر زیان خالص شما بیش از این مقدار باشد، باید آنها را به سال آینده منتقل کنید.

5. ممکن است با ماینرهای کریپتو متفاوت از دیگران رفتار شود

آیا شما ارز دیجیتال را به عنوان یک تجارت استخراج می کنید؟ آن وقت ممکن است بتوانید مانند یک تجارت معمولی، هزینه های خود را کسر کنید.

درآمد شما ارزش چیزی است که تولید می کنید.

هریس می‌گوید: اگر ارز رمزنگاری شده را استخراج کنید، درآمد را با ارزش بازار منصفانه دریافت می‌کنید، بنابراین این مبنای شما در ارز دیجیتال است.

اگر این یک تجارت یا تجارت است، ممکن است هزینه های شما کسر شود.

اما نکته آخر نکته کلیدی است: برای واجد شرایط بودن باید تجارت یا تجارتی را اداره کنید.

شما نمی توانید دکل ماینینگ خود را به عنوان یک سرگرمی راه اندازی کنید و از کسرهای مشابه به عنوان یک تجارت واقعی لذت ببرید.

6. با هدیه کریپتو مانند سایر هدایا رفتار می شود

اگر به شخصی، شاید یکی از اقوام جوان‌تر، ارز رمزنگاری شده را به عنوان راهی برای برانگیختن علاقه داده‌اید.

با هدیه شما مانند هر هدیه مشابهی رفتار می‌شود.

بنابراین اگر بیش از 17000 دلار در سال 2023 یا 18000 دلار در سال 2024 باشد، می تواند مشمول مالیات بر هدیه شود.

با این اوصاف، با استفاده از معافیت مادام العمر، اگر از آستانه سالانه فراتر رفتید، می توانید از مالیات هدیه فرار کنید .

7. ارز دیجیتال ارثی مانند سایر دارایی های موروثی رفتار می شود

با ارز دیجیتال ارثی مانند سایر دارایی های سرمایه ای که از نسلی به نسل دیگر منتقل می شوند، رفتار می شود.

اگر دارایی از آستانه های خاصی فراتر رود (12.92 میلیون دلار در سال 2023؛ 13.61 میلیون دلار در سال 2024) ممکن است مشمول مالیات بر املاک شوند.

مانند سهام ارز رمزپایه از یک مبنای هزینه افزایش یافته به ارزش منصفانه در روز مرگ برخوردار است.

به گفته هریس، به طور کلی، ارز دیجیتال برای اکثر مردم مانند یک دارایی سرمایه ای معمولی رفتار می شود.

8. قانون شستشوی فروش در مورد ارز دیجیتال اعمال نمی شود

در حالی که IRS عمدتاً با ارزهای دیجیتال مانند دارایی‌های سرمایه برخورد می‌کند، در مورد شستشوی فروش

مالیات بر ارزهای دیجیتال

رویکرد کاملاً متفاوتی دارد .

و این در واقع برای معامله گران ارزهای دیجیتال سودمند است.

به طور معمول، زمانی که یک معامله‌گر دارایی را می‌فروشد و ضررش را اعلام می‌کند، معامله‌گر نباید آن دارایی (یا دارایی بسیار مشابه) را ظرف 30 روز قبل یا بعد از فروش خریداری کرده باشد.

اگر معامله‌گر دارایی را در بازه زمانی 30 روزه بازخرید کند، آن را به عنوان فروش شستشو اعلام می‌کند.

بنابراین تا زمانی که معامله‌گر از خرید دارایی در مدت حداقل 30 روز خودداری کند، زیان را نمی‌توان به‌عنوان حذف مطالبه کرد.

اما قانون شستشوی فروش برای ارزهای دیجیتال وجود ندارد.

بنابراین معامله گران می توانند موقعیت خود را بفروشند، زیان را رزرو کنند و سپس لحظاتی بعد به معنای واقعی کلمه دارایی را خریداری کنند و همچنان بتوانند ضرر را مطالبه کنند.

این قانون سودمند است زیرا به معامله‌گران اجازه می‌دهد تا ارزش کامل زیان مالیاتی را در حالی که هنوز سرمایه‌گذاری می‌کنند، به طور موثر تصاحب کنند، به این معنی که استفاده از حذف مالیات بدون خطر است.

اما قانونگذاران درباره بستن این شکاف بحث کرده اند بنابراین ممکن است مدت طولانی تری وجود نداشته باشد.

استفاده از ارزهای رمزنگاری شده، از ردیابی مبنای هزینه، توجه به قیمت واقعی واقعی شما و سپس بالقوه بدهی مالیات حتی بدون بیانیه رسمی فرم 1099 می تواند به طرز شگفت آوری سخت باشد.

علاوه بر این، IRS با بررسی دقیق‌تر اینکه چه کسی ارزهای دیجیتال را مبادله می‌کند، اعمال و نظارت بر فرار مالیاتی احتمالی را افزایش می‌دهد.